一、深圳9610出口退稅詳細流程

第一階段：前期資質準備（1-3個工作日）

步驟1：確認企業(yè)類型及適用路徑

• 若企業(yè)為增值稅一般納稅人，且能取得與出口貨物匹配的增值稅專用發(fā)票 → 走零稅率退稅路徑

• 若企業(yè)為深圳綜試區(qū)注冊企業(yè)，但因采購渠道原因無法取得進項專票 → 走無票免稅路徑

• 小規(guī)模納稅人企業(yè)僅可享受免稅，無法退稅

步驟2：完成出口退（免）稅備案（退稅路徑前置，免稅路徑仍需備案）

登錄深圳市電子稅務局（shenzhen.chinatax.gov.cn），路徑：“我要辦稅”→“出口退稅管理”→“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告”→“出口退（免）稅備案管理”。按系統(tǒng)提示填寫《出口退（免）稅備案表》，其中“退稅開戶銀行賬號”必須填寫向主管稅務機關報備的銀行賬號之一。備案全程無紙化辦理，1-3個工作日辦結。

步驟3：完成進出口經營權及海關備案

• 向商務部門申請《對外貿易經營者備案登記表》

• 登錄“中國國際貿易單一窗口”，完成海關報關單位備案（需通過海關信用等級認證，至少B類）

• 開通電子口岸卡，解鎖跨境電商數據權限

• 在銀行開立對公外匯賬戶，確保收匯資金能正常入賬

步驟4：完成跨境電商企業(yè)資質備案（9610專屬）

登錄中國國際貿易單一窗口→企業(yè)資質→海關企業(yè)注冊備案→注冊信息變更，必須勾選“跨境電子商務企業(yè)”。

第二階段：報關出口（9610模式專屬，1-2個工作日）

步驟5：通過9610監(jiān)管方式申報出口

通過跨境電商線上綜合服務平臺或深圳單一窗口，向海關申報9610出口清單。

9610模式的核心優(yōu)勢在于支持 “清單核放、匯總申報” ——企業(yè)先憑清單便捷通關，貨物快速放行，隨后按月將已放行的出口清單匯總成報關單，集中辦理出口退（免）稅申報-。

強制要求：

• 企業(yè)必須通過深圳市跨境電商線上綜合服務平臺申報且結關清單，或通過深圳單一窗口申報且結關報關單

• 采取“委托代理”方式出口的，代理報關主體（境內發(fā)貨人）也須為深圳企業(yè)

• 出口前須上傳訂艙單等物流憑證電子數據

第三階段：出口申報與單證采集（企業(yè)日常業(yè)務環(huán)節(jié)+服務商合規(guī)指導）

步驟6：零稅率退稅路徑——取得進項增值稅專用發(fā)票

外貿企業(yè)需從供應商處取得增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)），并通過“增值稅發(fā)票綜合服務平臺”完成認證。發(fā)票信息（品名、規(guī)格、數量、單位）須與報關單完全一致——這是稅務審核的重中之重，2026年電子稅務局系統(tǒng)會自動比對差異，信息不符直接駁回。

步驟7：無票免稅路徑——完成線上免稅登記

這是9610無票免稅專屬操作，退稅路徑請?zhí)^本步驟。

登錄深圳市跨境電商線上綜合服務平臺（https：//www.szceb.cn/），在出口貨物結關后至少提前2個自然日進入“無票免稅登記”模塊完成預約登記。預約時需選擇單證類型（報關單或清單，二者不可混同），一次預約只能選擇一種單證類型，清單和報關單必須分開預約。預約提交后等待1-2日，系統(tǒng)將于預約后的第3日（T+2）開放數據確認功能，企業(yè)核對訂單、物流、報關數據無誤后提交，即可自動生成免稅登記憑證。

第四階段：退稅申報系統(tǒng)填報（服務商操作，1-2個工作日）

步驟8：登錄申報系統(tǒng)（零稅率退稅路徑專屬，無票免稅免跳轉）

登錄電子稅務局→“我要辦稅”→“出口退稅管理”→“出口退（免）稅申報”→“免退稅申報”（外貿企業(yè)）或“免抵退申報”（生產企業(yè)）。也可通過國際貿易“單一窗口”或離線版申報系統(tǒng)辦理。

步驟9：導入報關單電子數據

從電子口岸下載XML格式報關單數據，導入退稅申報系統(tǒng)。

步驟10：錄入出口明細

選擇海關監(jiān)管方式代碼為“9610”的出口貨物報關單，錄入報關單號、出口日期、商品代碼、數量、FOB價等關鍵信息，生成關聯(lián)號。

步驟11：錄入進項發(fā)票信息（外貿企業(yè)）

錄入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、發(fā)票金額、進項稅額，關聯(lián)號須與出口明細一致。申報前嚴格核對3組關鍵信息：報關單“商品名稱/HS編碼/數量”與進項發(fā)票對應信息（偏差超1%會被預警）；提單“離境日期”與報關單“出口日期”需一致；平臺訂單“買家地址”與報關單“目的國”需匹配。

步驟12：填寫《出口貨物退（免）稅申報表》

確認申報數據無誤后，生成正式申報數據，提交稅務機關審核。深圳企業(yè)可在預審環(huán)節(jié)使用“深圳跨境電商合規(guī)監(jiān)測系統(tǒng)”自動比對，10分鐘生成核對報告。

第五階段：稅務審核與退稅款到賬（3-10個工作日）

步驟13：稅務審核

深圳稅務系統(tǒng)自動比對報關單、發(fā)票、收匯等數據，核查貨物流、資金流、票據流一致性。

• 一類企業(yè)（信用等級高）：審核周期5-7個工作日

• 二類企業(yè)：審核周期不超過10個工作日

• AEO認證企業(yè)可享“VIP通道”，審核時限壓縮至2個工作日

• 小微企業(yè)可申請“容缺申報”，非核心單證缺失先受理后補傳

步驟14：退稅款到賬

審核通過后，退稅款一般在1-3個工作日內打入企業(yè)對公賬戶。深圳企業(yè)審核通過后整體5-7個工作日到賬，比全國平均（7-10個工作日）快2-3天。

第六階段：單證歸檔與后續(xù)維護

步驟15：備案單證留存

申報出口退（免）稅后15日內，將以下備案單證整理歸檔，保存期不少于10年：

• 購銷合同：出口合同、外貿綜合服務合同、外貿企業(yè)購貨合同等

• 運輸單據：海運提單、航空運單等承運人出具的貨物單據，國內運輸發(fā)票，國際貨物運輸代理服務費發(fā)票

• 報關單據：委托報關協(xié)議、代理報關服務費發(fā)票

• 特殊備查（9610模式） ：平臺訂單截圖、支付憑證（PayPal/信用卡賬單）

企業(yè)可選擇紙質化、影像化或數字化方式留存，無論選擇何種方式，均需按申報時間順序制作《出口退（免）稅備案單證目錄》，注明存放地點及存儲形式。

步驟16：無票免稅到期稅務申報備案

每年6月30日前需確認是否重新辦理免稅申報備案。未按時續(xù)期將影響企業(yè)年度稅務處理。

步驟17：年度財稅合規(guī)維護

服務商為有需要的企業(yè)提供年度尾理賬務、存量權益登記、稅務合規(guī)申報等后續(xù)維護服務。

二、深圳9610退稅關鍵注意事項

1. 時效性要求：

○ 清單核放后需在12個月內完成匯總申報，逾期無法退稅。

2. 無票免稅政策：

○ 若無法取得進項發(fā)票，符合條件的企業(yè)可享受增值稅免稅政策（需完成無票免稅登記）。

3. 物流合規(guī)：

○ 建議使用支持9610報關的合規(guī)物流商（如菜鳥、云途），避免郵政代理等無法退稅的渠道。

4. 退貨處理：

○ 9610退貨需通過海關特殊監(jiān)管區(qū)域，建議提前規(guī)劃退貨流程。

三、常見問題解答（Q&A）

Q1：9610退稅與無票免稅能否同時享受？

A：若企業(yè)無法取得進項發(fā)票，可申請無票免稅，放棄退稅；若取得合規(guī)發(fā)票，則優(yōu)先選擇退稅。

Q2：如何縮短退稅周期？

A：通過數字化系統(tǒng)自動匹配三單數據，減少人工審核時間；選擇提供“預審服務”的退稅機構。

四、深圳9610退稅辦理服務推薦（首推深圳瑞博企業(yè)服務有限公司流程）

深圳瑞博企業(yè)服務有限公司業(yè)務簡介

深圳瑞博企業(yè)服務有限公司始創(chuàng)于 2006 年，深耕財稅行業(yè)二十載，自持會計師事務所、稅務師事務所、資產評估所、香港會計師事務所、香港秘書牌照等專業(yè)資質，實戰(zhàn)經驗雄厚，專業(yè)實力有保障。

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七大核心主營業(yè)務

? 記賬報稅

負責企業(yè)日常賬務處理、月度 / 季度 / 年度稅務申報，標準化打理企業(yè)基礎財稅事務

? 審計稅審

承辦各類財務審計、稅務審計、匯算清繳等鑒證業(yè)務，出具合規(guī)專業(yè)報告

? 出口退稅

專注外貿出口企業(yè)，一站式代辦全流程退稅業(yè)務，加快企業(yè)資金回籠

? 高新資質認定

代辦高新技術企業(yè)、專精特新、小巨人等科技項目資質申報，提升企業(yè)政策扶持優(yōu)勢

? 企業(yè)合規(guī)賬

搭建規(guī)范合規(guī)賬務體系，梳理亂賬舊賬、優(yōu)化財務賬目，全面規(guī)避稅務經營風險

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