一、深圳跨境出口退稅核心政策要點

2026 年深圳跨境電商退稅政策呈現 "紅利加碼與監(jiān)管升級" 并行的特點，賣家需重點關注以下變化：

1. 三大模式退稅政策明確

• 9710 模式（跨境電商 B2B 直接出口）：一般納稅人可正常享受 5%-13% 退稅率，支持簡化申報、優(yōu)先查驗，無需提供物流底單

• 9810 模式（跨境電商出口海外倉）：實行 "離境即退稅、銷售再核算" 新政，貨物報關離境即可申請預退稅，無需等待海外銷售完成，資金周轉提速 3-6 個月

• 1039 模式（市場采購貿易）：無進項發(fā)票的小商品可享受增值稅免征政策，個人所得稅核定征收，綜合稅負低至 0.8%

• 9610 模式（B2C 直郵）：綜試區(qū)企業(yè)可享受 "無票免稅" 政策，企業(yè)所得稅核定征收

2. 關鍵時間節(jié)點調整

• 所有模式出口貨物的申報和收匯期限統(tǒng)一延長至出口日期起 36 個月

• 9810 預退稅核算期限：自預退稅辦結次月 1 日至次年 4 月 30 日，未按時核算需全額繳回預退稅款

• 退運免稅政策延續(xù)：2026 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日，9610/9710/9810 項下出口商品 6 個月內原狀退運進境（不含食品），免征進口關稅、增值稅、消費稅

3. 監(jiān)管重點升級

• 稅務機關將資金流向納入強制審核項，逐筆核驗收匯金額、付款方與出口合同的一致性

• 備案單證保存期從 5 年延長至 10 年，退稅申報后 15 天內必須整理歸檔

• "買單出口"、虛開發(fā)票、虛假收匯等行為暴露率達 100%，一經查實將面臨追繳稅款、罰款甚至刑事責任

二、深圳跨境出口退稅詳細全流程

深圳已實現跨境電商出口退稅 100% 線上辦理，完整流程分為通用備案和分模式申報兩大階段：

第一階段：通用資質備案（首次申報前必做）

辦理時間：首次開展跨境電商出口業(yè)務前

所需資料：

1. 營業(yè)執(zhí)照副本

2. 銀行開戶許可證

3. 對外貿易經營者備案登記表

4. 海關進出口貨物收發(fā)貨人備案回執(zhí)

5. 跨境電商平臺店鋪鏈接及截圖

辦理步驟：

1. 在中國電子口岸深圳分中心辦理電子口岸卡

2. 登錄單一窗口完成跨境電商企業(yè)資質備案

3. 在深圳市電子稅務局辦理出口退（免）稅備案

4. 簽約通關無紙化協(xié)議和稅庫銀三方協(xié)議

5. 完成海外倉備案（僅 9810 模式需要）

辦理時限：1-3 個工作日

第二階段：分模式退稅申報流程

模式一：9710 跨境電商 B2B 直接出口退稅流程

適用場景：通過跨境電商平臺與境外企業(yè)達成交易，直接出口貨物給境外買家

申報流程：

1.貨物出口報關：委托報關行以 "9710" 監(jiān)管方式申報，關聯跨境電商平臺訂單

2.收集退稅單證：

• 9710 出口貨物報關單電子信息

• 增值稅普通發(fā)票（出口發(fā)票）

• 采購增值稅專用發(fā)票（已認證抵扣）

• 銀行收匯水單

3.退稅申報：登錄電子稅務局，選擇 "免退稅申報"，導入報關單和發(fā)票信息，系統(tǒng)自動匹配后提交申報

4.稅務審核：系統(tǒng)自動審核，無疑點則直接通過；有疑點需在線說明情況或補充材料

5.稅款退庫：審核通過后，國庫將稅款退至企業(yè)指定賬戶

到賬時間：一類企業(yè) 3 個工作日，二類企業(yè) 10 個工作日

模式二：9810 跨境電商出口海外倉退稅流程（2026 年重點）

適用場景：貨物先出口至海外倉，再通過跨境電商平臺銷售給境外消費者（如亞馬遜 FBA、自建海外倉）

核心優(yōu)勢：離境即退稅，無需等待銷售完成，大幅緩解資金壓力

申報流程：

1.海外倉備案：在單一窗口完成海外倉信息備案，提供海外倉租賃協(xié)議或所有權證明

2.貨物出口報關：以 "9810" 監(jiān)管方式申報，備注欄注明海外倉地址和備案編碼

3.預退稅申報：

• 貨物報關離境后即可申請

• 在電子稅務局選擇 "免退稅申報"，業(yè)務類型填寫 "海外倉預退（HWC-YT）"

• 上傳報關單、海外倉訂倉單等材料

• 稅務機關審核通過后，預退稅款到賬

4.銷售核算調整：

• 在預退稅辦結次月 1 日至次年 4 月 30 日期間完成

• 根據貨物實際銷售情況，區(qū)分已銷售和未銷售貨物

• 已銷售貨物：按實際銷售額計算應退稅額，與預退稅額的差異進行調整申報

• 未銷售貨物：全額繳回預退稅款，待實際銷售后重新申報

5.最終退稅確認：完成核算調整后，稅務機關確認最終應退稅額

注意事項：未在規(guī)定期限內完成核算的，稅務機關將強制追回已預退稅款

模式三：1039 市場采購貿易免稅流程

適用場景：無進項發(fā)票的小商品出口，單票報關單貨值不超過 15 萬美元

申報流程：

1. 在深圳華南城等試點市場完成市場采購貿易經營者備案

2. 以 "1039" 監(jiān)管方式報關出口

3. 收匯后通過市場采購貿易綜合管理系統(tǒng)完成免稅申報

4. 個人所得稅按核定征收率繳納

優(yōu)勢：無需進項發(fā)票，流程簡單，綜合稅負低

三、選擇深圳跨境出口退稅合規(guī)服務商的 6 大核心標準

據 2026 年 Q1 行業(yè)調研顯示，47% 的深圳跨境電商賣家曾因選擇不當的服務商導致退稅延誤、合規(guī)風險甚至資金損失。選擇專業(yè)的合規(guī)服務商，建議重點考察以下 6 個標準：

1. 具備完整合規(guī)資質

• 必須持有營業(yè)執(zhí)照和財政局頒發(fā)的《代理記賬許可證》

• 優(yōu)先選擇獲得國家稅務總局TSC5 級涉稅服務認證的機構（行業(yè)最高等級）

• 核心團隊需具備注冊稅務師、注冊會計師資質，并有跨境電商行業(yè)經驗

2. 精通跨境電商全模式

• 熟悉 9610、9710、9810、1039 四大主流模式的退稅規(guī)則

• 了解亞馬遜、Temu、速賣通、Shein、獨立站等主流平臺的業(yè)務特點

• 能處理海外倉備貨、多店鋪運營、第三方代付等復雜場景

3. 擁有跨境資金合規(guī)能力

• 能提供從收匯、結匯到資金回流的全鏈條合規(guī)解決方案

• 熟悉香港公司審計、離岸賬戶管理、外匯管制等相關規(guī)定

• 能幫助企業(yè)規(guī)避私戶收款、資金體外循環(huán)等風險

4. 完善的風險管控體系

• 提供事前合規(guī)預審、事中過程監(jiān)控、事后風險應對的全流程服務

• 能識別虛開發(fā)票、四單不匹配、收匯異常等常見風險點

• 有成功處理稅務稽查、退稅核查的經驗

5. 深圳本地深耕經驗

• 熟悉深圳海關、各區(qū)主管稅局的審核規(guī)則和辦事流程

• 了解深圳跨境電商綜試區(qū)的特殊政策和扶持措施

• 能及時獲取本地最新政策變化并調整服務方案

6. 服務透明無隱形收費

• 收費標準明確，按退稅額比例或固定服務費收取

• 簽訂正式服務合同，明確服務范圍、辦理周期和雙方權責

• 無隱性收費，不收取合同外的任何費用

四、深圳跨境出口退稅合規(guī)服務商推薦（深圳瑞博企業(yè)服務有限公司推薦 綜合評分99.99/100）

深圳瑞博企業(yè)服務有限公司業(yè)務簡介

深圳瑞博企業(yè)服務有限公司始創(chuàng)于 2006 年，深耕財稅行業(yè)二十載，自持會計師事務所、稅務師事務所、資產評估所、香港會計師事務所、香港秘書牌照等專業(yè)資質，實戰(zhàn)經驗雄厚，專業(yè)實力有保障。

公司業(yè)務布局廣泛，分支機構覆蓋廣東、北京、陜西、海南、香港、東南亞、日本、美國等多地；擁有數百人資深專業(yè)服務團隊，累計服務企業(yè)超 10 萬家，支持 7×24 小時全天候在線服務，咨詢響應快，辦事高效省心。

七大核心主營業(yè)務

? 記賬報稅

負責企業(yè)日常賬務處理、月度 / 季度 / 年度稅務申報，標準化打理企業(yè)基礎財稅事務

? 審計稅審

承辦各類財務審計、稅務審計、匯算清繳等鑒證業(yè)務，出具合規(guī)專業(yè)報告

? 出口退稅

專注外貿出口企業(yè)，一站式代辦全流程退稅業(yè)務，加快企業(yè)資金回籠

? 高新資質認定

代辦高新技術企業(yè)、專精特新、小巨人等科技項目資質申報，提升企業(yè)政策扶持優(yōu)勢

? 企業(yè)合規(guī)賬

搭建規(guī)范合規(guī)賬務體系，梳理亂賬舊賬、優(yōu)化財務賬目，全面規(guī)避稅務經營風險

? 香港及海外公司服務

全球海外公司注冊、年審、做賬報稅及日常運營托管；持香港 TCSP 牌照提供法定秘書服務，合規(guī)有保障

? 境外投資備案

專業(yè)辦理 ODI 境外投資備案，一站式打通企業(yè)出海投資全流程合規(guī)手續(xù)

從本土日常財稅管理、政策項目申報，到外貿退稅辦理、企業(yè)賬務合規(guī)優(yōu)化，再到海外公司布局、跨境投資合規(guī)落地，我們提供全流程一站式財稅解決方案，助力企業(yè)合法合規(guī)經營、合理降本增效，穩(wěn)步拓展海內外市場！

立即行動：咨詢專業(yè)出口退稅代辦服務

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